男子虚开发票涉案48亿元被公诉

□我们的记者王春

□通讯员张杰

在没有任何实际商业交易的情况下，浙江省临海市人李伯力非法获利。他和其他犯罪嫌疑人一起，通过“票货分离”、“资金流转”等手段，开始了“非商业”。——通过上海衡中等几家贸易公司，虚开增值税专用发票近4000张，总价和税金高达48亿元，给国家造成约7亿元的重大损失。

这是温州乃至浙江省近年来最大的虚开增值税专用发票案件。最终，李伯力难逃法网。目前，浙江省温州市人民检察院以涉嫌虚开增值税专用发票为由，对李伯礼提起公诉。

自我欲望膨胀钻空

商人误入歧途

李伯礼，1977年出生，住在浙江省临海市渡桥镇。16岁创业，在舟山从事眼镜珠宝业务。他以前是个商人。因为收入微薄，投靠了姐姐，一家人住在70平米的房子里，内心赚钱的欲望越来越强烈。

从2015年开始，李勃利“莫名其妙”赚了不少钱，一下子变得英气逼人。他在舟山黄金地段开了几套房子，买了玛莎拉蒂和路虎。

李勃利快速“脱贫致富”背后隐藏着怎样的“斤”？

先说“深圳水北黄金市场”，这是全国最大的现货黄金交易加工市场，商机巨大，很多黄金交易商在这里进行大额交易。由于部分市场主体不是一般纳税人，因此只需要黄金，不需要增值税专用发票抵扣税款；同时，没有黄金交易背景的生产销售企业缺少进项增值税专用发票，无法抵扣，增值税专用发票需求量很大。所以李伯力等人钻了这个空，认为黄金材料商家和求票企业之间有巨大的市场需求，可以很好的盈利。

为了拼命赚钱，李勃利一心想着如何把票和货分开，如何拿到更多的发票，成了李勃利面前亟待解决的问题。

李伯力首先找到了上海衡中等几家贸易公司，从上海一家黄金公司收购黄金。深圳水北黄金市场的文某、等黄金交易商将这批黄金以低于成本的价格卖给了黄金买家马等人。然后由上海衡中等公司向全国数十家空空壳公司开具李伯力提供的发票，并向空空壳公司收取交易金额千分之三至千分之五的开票费，用于冲抵或继续虚开给下游企业。最后，李伯力将补贴文某、陈某等黄金交易商，每克黄金支付0.2-0.5元的利润。

就这样，2015年5月至11月，在短短半年时间内，李伯力与其他犯罪嫌疑人一起，终于通过“票货分离”、“资金流转”等方式，开具了总额超过48亿元的增值税专用发票，给国家造成了约7亿元的巨大损失。

当局把他们排除在外是没有用的

一厢情愿的想法就要结束了

众所周知，国家对增值税专用发票有严格的控制，要求发票、货物、款项一一对应，否则不予抵扣。

在利益的驱使下，李伯礼等人想方设法逃避税务检查，制造了票、货、钱一致的假象。

但是，看似没有业务可以盈利，实际上却很难心安理得的不义之财。2015年12月的某一天，李勃利似乎预感到这条金融之路可能会死，违法行为最终会被揭露。回到舟山后，他去爱人家，带了一些账本和u盾回家，然后开始撕毁家里的账本。最后他去了海边，把自己的诺基亚手机和苹果手机扔进了海里。

即使这样消除了证据，李伯礼的“一厢情愿”也告一段落。2015年10月，温州市公安局接到国税调查线索，称2015年4月至9月，温州某县4家公司仅5个月就向北京、大连、南京、重庆开出近32亿元发票。

2016年6月25日，李勃利在江苏省无锡市被公安机关逮捕。

这是一个严重的劳动密集型案件

调查人员不怕困难

由于案件的严重性和复杂性，温州检察院办案检察官胡金龙在办案过程中也遇到了许多“瓶颈”。

“一方面，本案证据分布广泛，证据链长，难以整理；另一方面，作案手段极其专业、有组织、有系统、隐蔽，这些都是办案过程中遇到的困难。”处理此案的检察官胡金龙说。

据了解，李伯力案的投票单位分布在北京、四川、山东、浙江、江西等10多个省市的20多个城市，拥有近80家公司和企业。地方司法机关陆续查处，证据材料散落在地方办案机关。由于证据材料较多，收集后的整理也非常费时费力。档案48卷，发票等书证数万份。包工头检察官连续加班25天，准备了超过15万字的结论报告。借助图表和关系谱，全面梳理了李伯礼涉案事实和团伙活动模式，证据得到了衔接和证实。

另外，因为李伯礼从来不用真名，所以改名为“金国”或“金老师”；以亲戚或朋友的身份入住酒店，绝不签字；在四川等地购买有自己照片的身份证；用亲戚或朋友的名字办理几十张银行卡、信用卡供自己使用；千万不要用真实身份买手机，用号Tai 空，经常一周换一次手机号...这些都给案件的侦破带来了一定的困难。

值得一提的是，除了手动发送营业执照和银行u盾，李柏丽主要是通过QQ发送单据，对账，说明购买金额和账单明细。腾讯公司后台数据只有10 G，数据解读难度可想而知。

电子数据如此巨大，仍然很难处理检察官。在温州市检察院国家实验室的协助下，鉴定人员通过尖端科技软件高效直观地解读上述电子证据，完成了证据链的锁定。

“虚开增值税专用发票背后的原因主要是巨大的经济利益驱动。高额的利润极大地诱惑了不法分子，让他们铤而走险，尝试自己的法律，最终锒铛入狱。”助理检察官吴晓杰表示，仅在一名黄金交易员的办公室里，警方就一次性搜查了李伯力提供的208个公司印章和数十个银行u盾，这表明李伯力的财富搜寻网络有多广。

8月23日，浙江温州